Руководство
Калькулятор паушального налога: от чего зависит сумма
Официальный калькулятор Налогового управления оценивает ежемесячный налог и взносы по данным о деятельности, месте и предпринимателе. Окончательная обязанность указана в налоговом решении.
Официальный калькулятор Налогового управления оценивает ежемесячный налог и взносы по данным о деятельности, месте и предпринимателе. Для оплаты используется сумма из налогового решения. Руководство объясняет входные данные, проверку решения и отличие лимитов 6 и 8 миллионов от месячной суммы налога.
Что важно знать
- Сумма зависит от трёх вещей: Вашего вида деятельности, муниципалитета юридического адреса и лет работы. Поэтому два paušalac (предпринимателя на фиксированном налоге) с одинаковым делом могут платить по-разному.
- Для IT и подобных видов деятельности муниципалитет не меняет сумму. Для программистов, дизайнеров, архитекторов и консультантов применяется единая (более высокая) база, поэтому неважно, находитесь ли Вы в Белграде или в небольшом городе.
- Это не только налог. На установленную базу Вы платите налог 10% и взносы: PIO (пенсионное страхование) 24%, медицинское страхование 10,3% и страхование по безработице 0,75%. Месячная сумма - это совокупность всего этого.
- Новые paušalac платят меньше на старте. В год регистрации база снижается на 50%, автоматически и без отдельного заявления, а снижение постепенно уменьшается в последующие годы.
- Паушальный налог не может резко вырасти. База по нормативам не растёт более чем на 10% в год (мера действует до 2027), кроме случаев, когда Вы сами измените код вида деятельности или перенесёте юридический адрес в другой муниципалитет.
- Условие - оборот до 6.000.000 динаров в год, что не то же самое, что НДС. В систему НДС Вы попадаете при 8.000.000 динаров за 12 месяцев. К налогу и взносам добавляются и более мелкие расходы, такие как членский взнос в палату и местный сбор.
| Фактор | Как влияет |
|---|---|
| Исходная база | Средняя заработная плата в Вашем муниципалитете; для IT и подобных - единая база независимо от муниципалитета |
| Код вида деятельности | Группа деятельности имеет коэффициент, на который умножается база |
| Вновь зарегистрированные | Снижение базы на 50% в год регистрации, автоматически |
| Годовой рост | База не растёт более чем на 10% в год (мера действует до 2027) |
| Взносы | На базу начисляются PIO (пенсионное страхование), здравоохранение и страхование по безработице, а не только налог |
| Условие для паушального режима | Годовой оборот до 6.000.000 RSD и разрешённый вид деятельности |
Как мы это делаем
- 01 Проверка условий и кода Мы проверяем, отвечает ли Ваша деятельность условиям для паушального режима, и устанавливаем точный код вида деятельности и группу с соответствующим коэффициентом из нормативов.
- 02 Оценка базы На основе муниципалитета юридического адреса, зоны и лет работы мы оцениваем исходную базу и примерную месячную сумму налога и взносов до подачи заявления.
- 03 Заявление и регистрация Мы подаём заявление о паушальном налогообложении вместе с регистрацией в APR (Агентство хозяйственных реестров Сербии) и постановкой на учёт в Poreska uprava (Налоговом управлении Сербии), с точно выбранным основным видом деятельности.
- 04 Отслеживание налогового ящика Мы отслеживаем Ваш налоговый ящик на портале ePorezi, получаем решение об установленной обязанности и проверяем, правильно ли рассчитана сумма.
- 05 Разъяснение и оплата Мы объясняем Вам, из чего складывается сумма, и готовим платёжные квитанции с номером назначения платежа, чтобы Вы платили авансовые платежи точно и в срок.
- 06 Проверка и жалоба Если изменён код, муниципалитет или произошла ошибка в расчёте, мы готовим и подаём жалобу или изменение, чтобы сумма была точной.
Частые вопросы
Сколько paušalac платит в месяц?
Сумма определяется не только оборотом. Для оценки внесите нужные данные в официальный калькулятор Налогового управления, а окончательную обязанность проверьте в налоговом решении.
Действительно ли муниципалитет меняет сумму?
Для большинства видов деятельности да: база начинается со средней заработной платы в Вашем муниципалитете, поэтому более развитые муниципалитеты, как правило, означают большую сумму. Но для централизованных видов деятельности, таких как программирование, дизайн, архитектура и консалтинг, применяется единая база, и муниципалитет не меняет сумму.
Есть ли скидка для новых предпринимателей?
Да. Вновь зарегистрированные paušalac (предприниматели на фиксированном налоге) имеют снижение налоговой базы на 50% в год регистрации, а это снижение постепенно уменьшается в течение первых лет. Оно применяется автоматически в решении, без отдельного заявления.
Может ли мой паушальный налог резко вырасти в следующем году?
Нет, есть защита. По нормативам база не может вырасти более чем на 10% из года в год, а мера продлена до 2027. Ограничение не действует, если Вы измените код вида деятельности или перенесёте юридический адрес в другой муниципалитет.
Эта сумма только налог или ещё и взносы?
И то, и другое. На установленную базу Вы платите налог 10% и взносы: PIO (пенсионное страхование) 24%, медицинское страхование 10,3% и страхование по безработице 0,75%. Месячная сумма в решении - это совокупность налога и всех взносов, а не только налог.
Как и до какого срока я плачу, и что делать, если решение ошибочно?
Вы платите ежемесячно, как правило, до 15-го числа месяца за предыдущий месяц, по платёжной квитанции с номером назначения платежа. Если решение выглядит ошибочным (неверный код, муниципалитет или отсутствует снижение для вновь зарегистрированных), Вы можете подать жалобу в течение 15 дней с момента получения, а мы её подготовим.
Как зарегистрировать фирму
Руководство по регистрации фирмы в Сербии: выбор правовой формы, регистрация в APR (Агентство хозяйственных реестров Сербии) и первые обязанности.
Читать далееPaušalac, preduzetnik или d.o.o.
Обзор трёх правовых форм в Сербии (paušalni preduzetnik, то есть предприниматель на фиксированном налоге, preduzetnik на послове книге, то есть предприниматель, ведущий учёт, и d.o.o., ООО по сербскому праву), сравнённых по ответственности, налогообложению, бухгалтерии и капиталу, чтобы Вы могли выбрать форму, которая для Вас наиболее выгодна.
Читать далееОткрытие фирмы в Сербии для иностранцев
Для иностранных ИП: дистанционная регистрация без собственного KES, приглашение и поддержка визы D.
Читать далееИщете бухгалтерское обслуживание?
Укажите правовую форму, число сотрудников и примерный объём документов, чтобы мы могли определить необходимый объём услуг.