Руководство
Налогообложение криптовалют для физических лиц в Сербии
Руководство по правилам налогообложения криптовалют и цифровых активов для физических лиц в Сербии: когда Вы платите налог, каков его размер и какие льготы существуют. Biro Vision рассчитывает Ваш прирост капитала, приводит в порядок документацию и подает налоговую декларацию вместо Вас.
Согласно Закону о цифровых активах (Zakon o digitalnoj imovini), цифровые активы включают виртуальные валюты, то есть криптовалюты, и цифровые токены. Для физических лиц, которые держат криптовалюту или торгуют ею, важно понимать, когда возникает обязанность по уплате налога. Суть проста: пока Вы просто держите криптовалюту, государство ничего не требует, но как только Вы продаете или обмениваете ее и получаете на этом прибыль, возникает прирост капитала, который облагается налогом. Эта область сложна и меняется, и многие люди, приезжающие жить в Сербию с портфелем криптовалют, не знают, с чего начать. Biro Vision здесь для того, чтобы рассчитать Ваш доход, привести в порядок документацию о ценах приобретения и вовремя подать налоговую декларацию, чтобы Вы были спокойны и соблюдали требования законодательства.
Что важно знать
- Физические лица платят налог на прирост капитала по ставке 15% с разницы между ценой продажи и документально подтвержденной ценой приобретения криптовалюты.
- Налогом облагаются как продажа криптовалюты за динары или евро, так и обмен одной криптовалюты на другую, тогда как само по себе хранение криптовалюты не облагается.
- Расходование криптовалюты на покупку товаров также считается распоряжением (raspolaganje), поэтому это тоже налогооблагаемое событие.
- Вы обязаны документально подтвердить стоимость приобретения через цену покупки и выписки с биржи, поскольку без доказательств налогом может быть обложена вся стоимость продажи.
- Если Вы непрерывно держите криптовалюту 10 и более лет до продажи, Вы освобождаетесь от налога на прирост капитала.
- Капитальный убыток можно зачесть против прироста капитала, полученного в том же календарном году, но он не переносится на последующие годы.
- Декларация подается по системе самоначисления (samooporezivanje) и подается в течение 120 дней с конца квартала, в котором был получен доход или убыток.
| Событие | Облагается налогом? | Примечание |
|---|---|---|
| Продажа криптовалюты за динары или евро | Да | Разница между ценой продажи и ценой приобретения облагается налогом по ставке 15%. |
| Обмен одной криптовалюты на другую | Да | Обмен крипто на крипто рассматривается как распоряжение и является налогооблагаемым событием. |
| Расходование криптовалюты на покупку товаров | Да | Считается распоряжением, поэтому возникает налогооблагаемый прирост капитала. |
| Только хранение криптовалюты | Нет | Хранение без продажи или обмена не создает налоговой обязанности. |
| Продажа после 10 и более лет непрерывного хранения | Нет | Предоставляется освобождение от налога на прирост капитала. |
Как мы это делаем
- 01 Сбор учетных данных Вместе с Вами мы собираем выписки с бирж, данные из кошелька, даты транзакций и значения EUR/RSD, чтобы иметь полную картину Ваших покупок и продаж.
- 02 Определение стоимости приобретения Для каждой транзакции мы документально подтверждаем цену приобретения на основании Ваших выписок. Если Вы занимаетесь майнингом, мы включаем расходы на электроэнергию и оборудование в стоимость приобретения.
- 03 Расчет прироста капитала Мы рассчитываем разницу между ценой продажи и ценой приобретения для каждого налогооблагаемого события, включая продажу за фиат и обмен крипто на крипто, и применяем ставку 15%.
- 04 Применение льгот и зачет убытков Мы проверяем, имеете ли Вы право на освобождение после 10 лет хранения или на уменьшение на 50% при реинвестировании, и зачитываем возможные убытки против доходов того же года.
- 05 Подача налоговой декларации Мы готовим и подаем налоговую декларацию по системе самоначисления в течение 120 дней с конца квартала, в котором был получен доход.
Частые вопросы
Облагается ли налогом обмен одной криптовалюты на другую?
Да. Обмен крипто на крипто считается распоряжением и является налогооблагаемым событием, так же как и продажа за динары или евро.
Какова ставка налога для физических лиц?
Налог на прирост капитала составляет 15% и рассчитывается с разницы между ценой продажи и документально подтвержденной ценой приобретения.
Как мне подтвердить цену приобретения?
С помощью документации, такой как цена покупки и выписки с биржи. Без доказательств налогом может быть обложена вся стоимость продажи, поэтому аккуратный учет очень важен.
Облагается ли налогом само по себе хранение криптовалюты?
Нет. Пока Вы просто держите криптовалюту и не продаете и не обмениваете ее, налоговой обязанности нет.
Что, если я сразу реинвестирую средства от продажи?
Если Вы вложите их в основной капитал хозяйственного общества или инвестиционного фонда с местонахождением в Сербии в течение 90 дней, налог на прирост капитала уменьшается на 50%.
Каков срок подачи декларации?
Декларация подается по системе самоначисления в течение 120 дней с конца квартала, в котором был получен доход или убыток.
Как зарегистрировать фирму
Руководство по регистрации фирмы в Сербии: выбор правовой формы, регистрация в APR (Агентство хозяйственных реестров Сербии) и первые обязанности.
Читать далееPaušalac, preduzetnik или d.o.o.
Обзор трёх правовых форм в Сербии (paušalni preduzetnik, то есть предприниматель на фиксированном налоге, preduzetnik на послове книге, то есть предприниматель, ведущий учёт, и d.o.o., ООО по сербскому праву), сравнённых по ответственности, налогообложению, бухгалтерии и капиталу, чтобы Вы могли выбрать форму, которая для Вас наиболее выгодна.
Читать далееОткрытие фирмы в Сербии для иностранцев
Иностранные граждане и компании регистрируют фирму в Сербии (Srbija) на тех же условиях, что и местные, а мы ведём весь процесс от выбора правовой формы до регистрации и открытия счёта, в том числе дистанционно.
Читать далееГотовы доверить бухгалтерию профессионалам?
Запишитесь на бесплатную 30-минутную консультацию. Без обязательств, только понятный план для Ваших финансов.