Vodič
Oporezivanje kriptovaluta za fizička lica u Srbiji
Vodič kroz pravila oporezivanja kriptovaluta i digitalne imovine za fizička lica u Srbiji: kada plaćate porez, koliko iznosi i koje olakšice postoje. Biro Vision vam obračunava kapitalni dobitak, sređuje dokumentaciju i podnosi poresku prijavu umesto vas.
Digitalna imovina po Zakonu o digitalnoj imovini obuhvata virtuelne valute, odnosno kriptovalute, i digitalne tokene. Za fizička lica koja drže ili trguju kriptovalutom, ključno je razumeti kada nastaje obaveza plaćanja poreza. Suština je jednostavna: dok samo držite kriptovalutu, država ne traži ništa, ali čim je prodate ili zamenite i na tome ostvarite dobit, nastaje kapitalni dobitak koji se oporezuje. Ova oblast je složena i menja se, a mnogi ljudi koji dođu da žive u Srbiji sa portfeljem kriptovaluta ne znaju odakle da počnu. Biro Vision je tu da vam obračuna dobitak, sredi dokumentaciju o nabavnim cenama i podnese poresku prijavu na vreme, tako da budete mirni i u skladu sa propisima.
Šta je važno da znate
- Fizička lica plaćaju porez na kapitalni dobitak po stopi od 15% na razliku između prodajne i dokumentovane nabavne cene kriptovalute.
- Oporezivi su i prodaja kriptovalute za dinare ili evre i zamena jedne kriptovalute za drugu, dok se samo držanje kriptovalute ne oporezuje.
- I trošenje kriptovalute za kupovinu robe smatra se raspolaganjem, pa je i to oporeziv događaj.
- Morate dokumentovati nabavnu vrednost kroz cenu kupovine i izvode sa menjačnice, jer se bez dokaza može oporezovati cela prodajna vrednost.
- Ako neprekidno držite kriptovalutu 10 i više godina pre prodaje, oslobođeni ste poreza na kapitalni dobitak.
- Kapitalni gubitak može da se prebije sa kapitalnim dobitkom ostvarenim u istoj kalendarskoj godini, ali se ne prenosi u naredne godine.
- Prijava ide po sistemu samooporezivanja, a podnosi se u roku od 120 dana od kraja kvartala u kojem je ostvaren dobitak ili gubitak.
| Događaj | Oporezivo? | Napomena |
|---|---|---|
| Prodaja kriptovalute za dinare ili evre | Da | Oporezuje se razlika između prodajne i nabavne cene po stopi od 15%. |
| Zamena jedne kriptovalute za drugu | Da | Kripto u kripto se tretira kao raspolaganje i oporeziv je događaj. |
| Trošenje kriptovalute za kupovinu robe | Da | Smatra se raspolaganjem, pa nastaje oporeziv kapitalni dobitak. |
| Samo držanje kriptovalute | Ne | Držanje bez prodaje ili zamene ne stvara poresku obavezu. |
| Prodaja posle 10 i više godina neprekidnog držanja | Ne | Ostvaruje se oslobođenje od poreza na kapitalni dobitak. |
Kako mi to radimo
- 01 Prikupljanje evidencije Zajedno sa vama sakupljamo izvode sa menjačnica, podatke iz novčanika, datume transakcija i EUR/RSD vrednosti, kako bismo imali potpunu sliku vaših kupovina i prodaja.
- 02 Utvrđivanje nabavne vrednosti Za svaku transakciju dokumentujemo nabavnu cenu na osnovu vaših izvoda. Ako se bavite rudarenjem, troškove struje i opreme uračunavamo u nabavnu vrednost.
- 03 Obračun kapitalnog dobitka Računamo razliku između prodajne i nabavne cene za svaki oporezivi događaj, uključujući prodaju za fiat i zamenu kripto u kripto, i primenjujemo stopu od 15%.
- 04 Primena olakšica i prebijanje gubitaka Proveravamo da li imate pravo na oslobođenje posle 10 godina držanja ili na umanjenje od 50% kod reinvestiranja, i prebijamo eventualne gubitke sa dobicima iz iste godine.
- 05 Podnošenje poreske prijave Pripremamo i podnosimo poresku prijavu po sistemu samooporezivanja u roku od 120 dana od kraja kvartala u kojem je dobitak ostvaren.
Česta pitanja
Da li je zamena jedne kriptovalute za drugu oporeziva?
Da. Zamena kripto u kripto smatra se raspolaganjem i oporeziv je događaj, isto kao i prodaja za dinare ili evre.
Kolika je stopa poreza za fizička lica?
Porez na kapitalni dobitak iznosi 15% i obračunava se na razliku između prodajne i dokumentovane nabavne cene.
Kako dokazujem nabavnu cenu?
Kroz dokumentaciju kao što su cena kupovine i izvodi sa menjačnice. Bez dokaza može se oporezovati cela prodajna vrednost, pa je uredna evidencija veoma važna.
Da li se samo držanje kriptovalute oporezuje?
Ne. Dok samo držite kriptovalutu i ne prodajete je niti menjate, nema poreske obaveze.
Šta ako sredstva od prodaje odmah reinvestiram?
Ako ih uložite u osnovni kapital privrednog društva ili investicionog fonda sa sedištem u Srbiji u roku od 90 dana, porez na kapitalni dobitak se umanjuje za 50%.
Koji je rok za podnošenje prijave?
Prijava se podnosi po sistemu samooporezivanja, u roku od 120 dana od kraja kvartala u kojem je ostvaren dobitak ili gubitak.
Kako osnovati firmu
Vodič kroz osnivanje firme u Srbiji: izbor pravne forme, registracija u APR i prve obaveze.
Pročitajte višePaušalac, preduzetnik ili d.o.o.
Pregled tri pravne forme u Srbiji (paušalni preduzetnik, preduzetnik na poslovne knjige i d.o.o.) upoređene po odgovornosti, oporezivanju, knjigovodstvu i kapitalu, da biste izabrali formu koja vam se najviše isplati.
Pročitajte višeOtvaranje firme za strance
Strani državljani i kompanije osnivaju firmu u Srbiji pod istim uslovima kao domaći, a mi vodimo ceo postupak od izbora forme do registracije i računa, i na daljinu.
Pročitajte višeSpremni da knjige prepustite stručnjacima?
Zakažite besplatnu konsultaciju od 30 minuta. Bez obaveza, samo jasan plan za vaše finansije.