Руководство
eFakture и SEF
Мы ведём Ваши электронные счета-фактуры (э-фактуры) в SEF (Система электронных счетов-фактур): выставляем и принимаем счета, настраиваем права пользователей, отслеживаем статусы и в установленные сроки проводим электронный учёт НДС.
Э-фактуры звучат как ещё одна административная обязанность, но на практике они просты, когда их один раз настроишь, а сама государственная платформа SEF бесплатна. Ниже мы чётко говорим, кто обязан её использовать, а кто нет (предприниматели на фиксированном налоге (paušalci) чаще всего не обязаны), во что Вам это реально обходится, как не потерять право на вычет НДС из-за пропущенного срока и какие сроки установлены для принятия счетов и учёта НДС. Если хотите, всё это мы можем вести вместо Вас.
Что важно знать
- Э-фактура обязательна, если Вы плательщик НДС или работаете с государственным сектором; между частными компаниями (B2B) она обязательна с 1 января 2023 года. Предприниматели на фиксированном налоге (paušalci) не являются обязательными пользователями, но регистрируются, когда выставляют счёт государственному сектору.
- Платформа SEF бесплатна. Единственный неизбежный расход - это квалифицированный электронный сертификат для входа (около 3.000 до 5.000 динаров в год). Для доступа нужны учётная запись на eID.gov.rs и этот сертификат; обычного пароля недостаточно.
- Доступ предоставляется через права: законный представитель или администратор добавляет пользователей и выбирает им роль (выставление счетов, принятие или отклонение, учёт НДС).
- Сроки важны. В частном секторе полученный счёт Вы принимаете или отклоняете в течение 15 дней; если не реагируете, после напоминания и ещё 5 дней он автоматически отклоняется на 20-й день. В государственном секторе молчание означает принятие.
- Статус счёта влияет на НДС. Только принятый счёт можно использовать для вычета входящего НДС, поэтому отклонённый или автоматически отклонённый счёт означает потерянный вычет, что может Вам дорого обойтись.
- Через SEF электронно учитывается и расчёт НДС (e-PDV), в течение 10 дней после окончания налогового периода. Штрафы за нарушения реальны (для компании от 200.000 до 2.000.000 динаров), но если Вы сами исправите ошибку до начала проверки, штраф не применяется. Изменения в правилах с 1 апреля 2026 года распространяют э-фактуры и на часть розничной торговли.
| Тип субъекта | Статус использования SEF |
|---|---|
| Плательщики НДС | Обязаны использовать SEF |
| Субъекты государственного сектора | Обязаны использовать SEF |
| Предприниматели на фиксированном налоге (paušalci) | Добровольные пользователи |
| Сельскохозяйственные хозяйства | Добровольные пользователи |
| Прочие физические лица | Добровольные пользователи |
Как мы это делаем
- 01 Регистрация и права Мы регистрируем Вас в SEF и настраиваем права пользователей так, чтобы каждый в фирме имел именно ту роль, которая ему нужна, от выставления счетов до учёта НДС.
- 02 Выставление э-фактур Мы готовим и выставляем э-фактуры с правильными данными о покупателе, ИНН (PIB), суммах и налоговых ставках и отправляем их через SEF в установленные законом сроки.
- 03 Отслеживание статусов Мы отслеживаем статусы выставленных и полученных счетов (отправлен, принят, отклонён) и реагируем вовремя, учитывая предписанные сроки для ответа.
- 04 Проверка полученных счетов Мы контролируем поступившие э-фактуры и сравниваем их с документацией, затем принимаем корректные, а отклоняем те, в которых есть ошибка, с чётким обоснованием.
- 05 Электронный учёт НДС Мы проводим электронный учёт расчёта НДС в SEF, как правило, в сроки, связанные с окончанием налогового периода, и в соответствии с действующими правилами.
- 06 Сверка и подача декларации Мы связываем данные из SEF с бухгалтерией и декларацией по НДС и своевременно уведомляем Вас об изменениях правил электронного выставления счетов.
Частые вопросы
Обязан ли я вообще использовать э-фактуры и SEF?
Если Вы плательщик НДС или выставляете счета государственному сектору, то да: э-фактуры через SEF обязательны, а B2B (между частными компаниями) обязателен с 1 января 2023 года. Предприниматели на фиксированном налоге (paušalci) не являются обязательными пользователями, но должны зарегистрироваться, когда выставляют счёт клиенту из государственного сектора.
Сколько стоит SEF?
Сама платформа SEF бесплатна. Единственный необходимый расход - это квалифицированный электронный сертификат, нужный для входа, около 3.000 до 5.000 динаров в год. Программное обеспечение для выставления счетов, которое подключается к SEF, опционально и оплачивается отдельно.
Что произойдёт, если я не отреагирую на полученную э-фактуру?
В частном секторе у Вас есть 15 дней, чтобы её принять или отклонить; после напоминания и ещё 5 дней счёт, на который Вы не отреагировали, автоматически отклоняется на 20-й день. Отклонённый счёт нельзя использовать для вычета входящего НДС, поэтому молчание может Вам дорого обойтись.
Что изменилось в э-фактурах с 1 апреля 2026 года?
Изменения, опубликованные в Официальном вестнике (Sl. glasnik) 109/2025, применяются к налоговым периодам, которые начинаются после 31 марта 2026 года: э-фактура теперь требуется и для розничных продаж держателям корпоративных карт, регулируются внутренние счета-фактуры, а предварительно заполненная (предварительная) декларация по НДС отложена на периоды после 31 декабря 2026 года.
Каковы штрафы за ошибки в э-фактурах?
Для хозяйственного общества (компании) штраф составляет от 200.000 до 2.000.000 динаров, для предпринимателя (preduzetnik) от 50.000 до 500.000 динаров, а для ответственного лица от 50.000 до 150.000 динаров. Если Вы сами обнаружите и исправите ошибку до начала налоговой проверки, штраф не применяется.
Как зарегистрировать фирму
Руководство по регистрации фирмы в Сербии: выбор правовой формы, регистрация в APR (Агентство хозяйственных реестров Сербии) и первые обязанности.
Читать далееPaušalac, preduzetnik или d.o.o.
Обзор трёх правовых форм в Сербии (paušalni preduzetnik, то есть предприниматель на фиксированном налоге, preduzetnik на послове книге, то есть предприниматель, ведущий учёт, и d.o.o., ООО по сербскому праву), сравнённых по ответственности, налогообложению, бухгалтерии и капиталу, чтобы Вы могли выбрать форму, которая для Вас наиболее выгодна.
Читать далееОткрытие фирмы в Сербии для иностранцев
Иностранные граждане и компании регистрируют фирму в Сербии (Srbija) на тех же условиях, что и местные, а мы ведём весь процесс от выбора правовой формы до регистрации и открытия счёта, в том числе дистанционно.
Читать далееГотовы доверить бухгалтерию профессионалам?
Запишитесь на бесплатную 30-минутную консультацию. Без обязательств, только понятный план для Ваших финансов.